تعرف الان ما هو التستر التجاري و إليك 4 أنواع التستر التجاري

التستر التجاري هو جريمة تجارية قانونية، يُعاقب عليها القانون، وهي عبارة عن قيام شخص سعودي أو مستثمر أجنبي بتمكين شخص غير سعودي من العمل لحسابه الخاص، في أي نشاط تجاري، وبأي طريقة كانت، وذلك عن طريق استعمال اسمه أو ترخيصه أو سجله التجاري.

ويُعتبر التستر التجاري جريمة لأنه يخالف قواعد النظام التجاري في الدولة، حيث يُحرم غير السعودي من مزاولة النشاط التجاري إلا وفقًا للشروط والضوابط التي يحددها القانون.

ويؤدي التستر التجاري إلى العديد من الآثار السلبية، منها:

• إقصاء المواطن السعودي من فرص العمل في القطاع التجاري.
• الإضرار بالمنافسة العادلة في السوق.
• انتشار الغش التجاري والاحتيال.
• التهرب من الضرائب والرسوم.

وإذا تم اكتشاف وجود التستر التجاري، فإن العقوبات التي ينص عليها القانون هي:

• السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات.
• غرامة مالية تصل إلى خمسة ملايين ريال.
• حجز ومصادرة الأموال غير المشروعة.

ويُمكن الإبلاغ عن حالات التستر التجاري إلى الجهات المختصة، مثل وزارة التجارة والاستثمار، أو الهيئة العامة للاستثمار، أو الهيئة العامة للزكاة والدخل.

وهناك العديد من الإجراءات التي اتخذتها المملكة العربية السعودية لمكافحة التستر التجاري، منها:

• إطلاق البرنامج الوطني لمكافحة التستر التجاري.
• توحيد جهود الجهات الحكومية في مكافحة التستر التجاري.
• تسهيل الإجراءات الحكومية للمستثمرين السعوديين.
• تشديد العقوبات على مرتكبي التستر التجاري.

ينقسم التستر التجاري إلى عدة أنواع، منها:

• التستر التجاري المباشر: وهو قيام شخص سعودي أو مستثمر أجنبي بتمكين شخص غير سعودي من العمل لحسابه الخاص، في أي نشاط تجاري، وبأي طريقة كانت، وذلك عن طريق استعمال اسمه أو ترخيصه أو سجله التجاري.
• التستر التجاري غير المباشر: وهو قيام شخص سعودي أو مستثمر أجنبي بتمكين شخص غير سعودي من العمل لحسابه الخاص، في أي نشاط تجاري، وبأي طريقة كانت، وذلك عن طريق استعمال اسم أو ترخيص أو سجل تجاري لشخص آخر.
• التستر التجاري المتعدد: وهو قيام شخص سعودي أو مستثمر أجنبي بتمكين أكثر من شخص غير سعودي من العمل لحسابه الخاص، في أي نشاط تجاري، وبأي طريقة كانت.
• التستر التجاري الجماعي: وهو قيام مجموعة من الأشخاص السعوديين أو المستثمرين الأجانب بتمكين مجموعة من الأشخاص غير السعوديين من العمل لحسابهم الخاص، في أي نشاط تجاري، وبأي طريقة كانت.

ويمكن أن يكون التستر التجاري أيضًا صريحًا أو ضمنيًا، حيث يكون التستر التجاري صريحًا عندما يكون هناك اتفاق واضح بين الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي والشخص غير السعودي على قيام الأخير بالعمل لحسابه الخاص، بينما يكون التستر التجاري ضمنيًا عندما يكون هناك اتفاق غير واضح أو غير مباشر بين الأطراف.

ويُعد التستر التجاري جريمة تجارية خطيرة، ولها العديد من الآثار السلبية على الاقتصاد والمجتمع، حيث تؤدي إلى إقصاء المواطن السعودي من فرص العمل، والإضرار بالمنافسة العادلة في السوق، وانتشار الغش التجاري والاحتيال، والتهرب من الضرائب والرسوم.

وتُطبق العقوبات المنصوص عليها في قانون مكافحة التستر التجاري على جميع أنواع التستر التجاري، حيث تصل عقوبة التستر التجاري المباشر إلى السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات، وغرامة مالية تصل إلى خمسة ملايين ريال، وحجز ومصادرة الأموال غير المشروعة.

يُثبت التستر التجاري من خلال توفر ثلاثة عناصر أساسية، وهي:

• وجود شخص سعودي أو مستثمر أجنبي: وهو الشخص الذي يساهم في تمكين شخص غير سعودي من العمل لحسابه الخاص.
• وجود شخص غير سعودي: وهو الشخص الذي يتم تمكينه من العمل لحسابه الخاص.
• وجود نشاط تجاري: وهو النشاط الذي يتم من خلاله تمكين الشخص غير السعودي من العمل.

ويُمكن إثبات وجود هذه العناصر من خلال جمع أدلة تشير إلى وجود تستر تجاري، مثل:

• وجود علاقة وثيقة بين الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي والشخص غير السعودي: مثل أن يكونا من نفس العائلة، أو أن يكون الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي هو من يدير النشاط التجاري، أو أن يكون الشخص غير السعودي هو من يملك رأس المال.
• عدم مشاركة الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي في النشاط التجاري: مثل أن يكون الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي غير موجود في مكان العمل، أو أن يكون دوره في النشاط التجاري محدودًا.
• سيطرة الشخص غير السعودي على النشاط التجاري: مثل أن يكون الشخص غير السعودي هو من يحدد سياسة العمل، أو أن يكون هو من يدير الموارد المالية للنشاط التجاري.

وتُتخذ الجهات المختصة، مثل وزارة التجارة والاستثمار، أو الهيئة العامة للاستثمار، أو الهيئة العامة للزكاة والدخل، الإجراءات اللازمة لجمع الأدلة التي تثبت وجود التستر التجاري، وذلك من خلال القيام بعمليات التفتيش، أو الاستجواب، أو طلب المستندات والسجلات التجارية.

وإذا تم اثبات التستر التجاري، فإن الجهات المختصة تُتخذ الإجراءات اللازمة لمعاقبة مرتكبي التستر التجاري، وذلك وفقًا للعقوبات المنصوص عليها في قانون مكافحة التستر التجاري.

وفيما يلي بعض العلامات التي قد تدل على وجود التستر التجاري:

• تولي وافد أجنبي أمور وحسابات مؤسسة تجارية.
• أن تتم عملية تحديد وتوزيع الأرباح بين الشركاء بواسطة وافد أجنبي.
• تفويض المواطن السعودي لوافد أجنبي؛ للقيام بالنيابة عنه في بعض الصلاحيات والأعمال.
• قيام الوافد الأجنبي بدفع وسداد الفواتير والديون الخاصة بالمؤسسة.
• عدم مشاركة الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي في النشاط التجاري.
• سيطرة الشخص غير السعودي على النشاط التجاري.

وإذا لاحظت أيًا من هذه العلامات، فيُمكنك الإبلاغ عن ذلك إلى الجهات المختصة.

عقوبة التستر التجاري هي السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات، وغرامة مالية تصل إلى خمسة ملايين ريال، وحجز ومصادرة الأموال غير المشروعة.

وتُطبق هذه العقوبات على جميع أنواع التستر التجاري، بما في ذلك التستر التجاري المباشر وغير المباشر، والتستر التجاري المتعدد والجماعي.

كما تُطبق العقوبات على جميع الأشخاص المتورطين في التستر التجاري، بما في ذلك الشخص السعودي أو المستثمر الأجنبي، والشخص غير السعودي.

وتُعد عقوبة التستر التجاري من العقوبات الرادعة، وذلك لمنع الممارسات التجارية غير المشروعة، وحماية الاقتصاد الوطني من الآثار السلبية للتستر التجاري.

تعرف معنى ما هو التستر التجاري من خلال متابعة القراءة .

وفيما يلي تفاصيل العقوبات المنصوص عليها في قانون مكافحة التستر التجاري:

• السجن لمدة تصل إلى خمس سنوات.
• غرامة مالية تصل إلى خمسة ملايين ريال.
• حجز ومصادرة الأموال غير المشروعة.

بالإضافة إلى العقوبات الأصلية، فقد نص قانون مكافحة التستر التجاري على بعض العقوبات التبعية، وهي:

• إغلاق المنشأة.
• تصفية النشاط.
• شطب السجل التجاري.
• المنع من مزاولة النشاط التجاري.
• استيفاء الزكاة والرسوم والضرائب.
• إبعاد المتستر عليه عن المملكة وعدم السماح له بالعودة إليها للعمل.

ويُمكن الإبلاغ عن حالات التستر التجاري إلى الجهات المختصة، مثل وزارة التجارة والاستثمار، أو الهيئة العامة للاستثمار، أو الهيئة العامة للزكاة والدخل.

وتقدم الجهات المختصة مكافآت مالية للأشخاص الذين يبلغون عن حالات التستر التجاري، وذلك وفقًا للشروط والضوابط التي يحددها النظام.

تعرف معنى ما هو التستر التجاري من خلال متابعة القراءة .