طريقة حساب التأمينات الاجتماعية من الراتب 2022

التأمينات الاجتماعية هي نظام تأميني يهدف إلى توفير الحماية الاجتماعية للعاملين في المملكة العربية السعودية، وضمان حياة كريمة لهم ولأسرهم بعد تركهم العمل بسبب التقاعد أو العجز أو الوفاة.

وتقوم المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية بتنفيذ نظام التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية، حيث تشرف على اشتراكات المشتركين وصرف التعويضات للمستحقين.

ويشمل نظام التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية فرعين رئيسيين:

• فرع المعاشات: يهدف هذا الفرع إلى توفير معاش شهري للمشتركين عند بلوغهم سن التقاعد، أو عند حدوث عجز غير مهني أو وفاة.
• فرع الأخطار المهنية: يهدف هذا الفرع إلى توفير تعويضات نقدية أو علاجية للعاملين في القطاع الخاص الذين يصابون بإصابات عمل أو أمراض مهنية.

نطاق تطبيق نظام التأمينات الاجتماعية

يطبق نظام التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية على جميع العاملين في القطاع الخاص، بمن فيهم العاملون على نظام الوظائف المؤقتة أو العقود، مهما كانت مدة خدمتهم.

كما يطبق النظام على جميع العاملين في القطاع الحكومي الذين لا يستفيدون من نظام التقاعد المدني أو العسكري.

اشتراكات التأمينات الاجتماعية

تتكون اشتراكات التأمينات الاجتماعية من اشتراكات صاحب العمل واشتراكات المشترك.

ويُقدر اشتراك صاحب العمل بنسبة 22% من أجر المشترك، بينما يُقدر اشتراك المشترك بنسبة 10% من أجره.

مميزات التأمينات الاجتماعية

يوفر نظام التأمينات الاجتماعية العديد من المزايا للعاملين في المملكة العربية السعودية، منها:

• معاش التقاعد: يُصرف للمشترك عند بلوغه سن التقاعد، أو عند حدوث عجز غير مهني أو وفاة.
• تعويضات إصابات العمل: يُصرف للعامل الذي يصاب بإصابة عمل أو مرض مهني.
• تعويضات الوفاة: يُصرف لأسر المشترك في حالة وفاته.
• العناية الطبية: يُوفر النظام العناية الطبية للعاملين في القطاع الخاص الذين يصابون بإصابات عمل أو أمراض مهنية.

أهداف التأمينات الاجتماعية

يهدف نظام التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية إلى تحقيق الأهداف التالية:

• توفير الحماية الاجتماعية للعاملين في المملكة العربية السعودية.
• ضمان حياة كريمة للعاملين ولأسرهم بعد تركهم العمل.
• دعم الاقتصاد الوطني من خلال زيادة الإنتاجية وخفض معدلات البطالة.

مستقبل التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية

تسعى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية إلى تطوير نظام التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية، وذلك من خلال التوسع في مظلة الحماية التأمينية وتحسين مستوى الخدمات المقدمة للمشتركين.

وتشمل خطط التطوير ما يلي:

• توسيع نطاق تطبيق النظام ليشمل جميع العاملين في القطاع الخاص، بما في ذلك العاملين على نظام الوظائف المؤقتة أو العقود.
• زيادة نسبة اشتراكات التأمينات الاجتماعية لتغطية الاحتياجات المتزايدة للمشتركين.
• تطوير الخدمات المقدمة للمشتركين، بما في ذلك خدمات الاستعلام عن الاشتراكات والطلبات والشكاوى.

وتهدف هذه الخطط إلى ضمان استمرارية النظام وتحقيق أهدافه على أكمل وجه.

يتم حساب التأمينات الاجتماعية من الراتب في السعودية لعام 2023 على النحو التالي:

• اشتراكات صاحب العمل: 22% من الأجر الشامل (الراتب الأساسي + العلاوات).
• اشتراكات المشترك: 10% من الأجر الشامل.
• مساهمة الحكومة: 5.5% من الأجر الشامل.

الأجر الشامل: هو مجموع الراتب الأساسي والعلاوات التي يتقاضاها العامل، بما في ذلك بدل السكن والنقل والتمثيل وغيرها.

مثال:

إذا كان راتب العامل الأساسي 5000 ريال، وعلاوات أخرى بقيمة 2000 ريال، فإن أجره الشامل سيكون 7000 ريال.

حساب اشتراكات صاحب العمل:

22% * 7000 = 1540 ريال.

حساب اشتراكات المشترك:

10% * 7000 = 700 ريال.

حساب مساهمة الحكومة:

5.5% * 7000 = 385 ريال.

إجمالي الاشتراكات:

1540 + 700 + 385 = 2625 ريال.

ملاحظات:

• لا يُخضع نظام التأمينات الاجتماعية في السعودية أي مزايا أو بدلات أخرى للراتب الأساسي والعلاوات، مثل بدل الإجازة أو بدل الخطر أو بدل الساعات الإضافية.
• يتم احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على أساس الراتب الشهري، ويتم سدادها شهريًا من قبل صاحب العمل.
• يمكن للعاملين في القطاع الخاص الاستعلام عن اشتراكاتهم في التأمينات الاجتماعية من خلال موقع المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.

يتم حساب التأمينات الاجتماعية على أساس أرباح الموظفين في السعودية من خلال تطبيق الخطوات التالية:

1. تحديد الأجر الشامل للعامل.
2. ضرب الأجر الشامل في نسبة الاشتراكات.
3. إضافة اشتراكات صاحب العمل واشتراكات المشترك ومساهمة الحكومة.

مثال على حساب التأمينات الاجتماعية على أساس أرباح الموظفين:

افترض أن العامل لديه راتب أساسي قدره 5000 ريال، وعلاوات أخرى بقيمة 2000 ريال، فإن أجره الشامل سيكون 7000 ريال.

حساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية:

1. تحديد الأجر الشامل: 7000 ريال.
2. ضرب الأجر الشامل في نسبة الاشتراكات: 7000 * 37.5% = 2625 ريال.
3. إضافة اشتراكات صاحب العمل واشتراكات المشترك ومساهمة الحكومة: 2625 + 1540 + 700 = 4865 ريال.

النتيجة:

يبلغ إجمالي اشتراكات التأمينات الاجتماعية للعامل في هذا المثال 4865 ريال.

ما هي مزايا حساب التأمينات الاجتماعية على أساس أرباح الموظفين؟

يتميز حساب التأمينات الاجتماعية على أساس أرباح الموظفين بالعديد من المزايا، منها:

• يضمن العدالة بين جميع العاملين، بغض النظر عن طبيعة وظائفهم أو مستويات رواتبهم.
• يساعد على زيادة إيرادات التأمينات الاجتماعية، وبالتالي زيادة قيمة المعاشات والتغطيات التأمينية المقدمة للمشتركين.
• يساهم في تحقيق أهداف التنمية الاقتصادية والاجتماعية في المملكة العربية السعودية.

يغطي قانون التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية مجموعة واسعة من الخدمات للعاملين في القطاع الخاص، بما في ذلك:

• معاش التقاعد: يُصرف للمشترك عند بلوغه سن التقاعد، أو عند حدوث عجز غير مهني أو وفاة.
• تعويضات إصابات العمل: يُصرف للعامل الذي يصاب بإصابة عمل أو مرض مهني.
• تعويضات الوفاة: يُصرف لأسر المشترك في حالة وفاته.
• العناية الطبية: يُوفر النظام العناية الطبية للعاملين في القطاع الخاص الذين يصابون بإصابات عمل أو أمراض مهنية.

معاش التقاعد

يُصرف معاش التقاعد للمشترك عند بلوغه سن التقاعد، والتي تحدد بـ 60 عامًا للرجال و55 عامًا للنساء.

ويحسب معاش التقاعد على أساس عدد سنوات الاشتراك في النظام، وأجر المشترك في آخر 3 سنوات من الاشتراك.

تعويضات إصابات العمل

يُصرف تعويض إصابات العمل للعامل الذي يصاب بإصابة عمل أو مرض مهني.

ويشمل التعويض ما يلي:

• تعويض عن الأجر المفقود: يُصرف للعامل خلال فترة غيابه عن العمل بسبب الإصابة أو المرض.
• تعويض عن العجز الكلي أو الجزئي: يُصرف للعامل في حالة حدوث عجز كلي أو جزئي بسبب الإصابة أو المرض.
• تعويض عن الوفاة: يُصرف لأسر العامل في حالة وفاته بسبب الإصابة أو المرض.

تعويضات الوفاة

يُصرف تعويض الوفاة لأسر المشترك في حالة وفاته.

ويشمل التعويض ما يلي:

• تعويض عن الأجر المفقود: يُصرف للأرملة والأبناء خلال فترة غيابها عن العمل بسبب وفاة الزوج.
• تعويض عن العجز الكلي أو الجزئي: يُصرف للأرملة والأبناء في حالة حدوث عجز كلي أو جزئي بسبب وفاة الزوج.
• تعويض عن الوفاة: يُصرف للأرملة والأبناء.

العناية الطبية

يُوفر النظام العناية الطبية للعاملين في القطاع الخاص الذين يصابون بإصابات عمل أو أمراض مهنية.

وتتضمن العناية الطبية ما يلي:

• العلاج الطبي والتمريضي.
• الأدوية والعلاجات الطبية.
• العمليات الجراحية.
• إعادة التأهيل.

شروط الحصول على الخدمات التأمينية

يشترط الحصول على الخدمات التأمينية في نظام التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية ما يلي:

• أن يكون العامل سعودي الجنسية أو مقيمًا في المملكة العربية السعودية.
• أن يكون العامل يعمل لدى صاحب عمل مسجل في نظام التأمينات الاجتماعية.
• أن يكون العامل قد أكمل مدة الاشتراك المطلوبة في النظام.

كيفية الحصول على الخدمات التأمينية

يمكن للعاملين في القطاع الخاص الحصول على الخدمات التأمينية من خلال تقديم طلب إلى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.

ويمكن تقديم الطلب إلكترونيًا من خلال موقع المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، أو من خلال أي من فروع المؤسسة المنتشرة في جميع أنحاء المملكة العربية السعودية.

تنقسم أهلية الموظف لمزايا التأمين الاجتماعي في المملكة العربية السعودية إلى قسمين:

• أهلية الاشتراك: وهي شرط أساسي للحصول على أي من مزايا التأمين الاجتماعي.
• أهلية الاستحقاق: وهي شرط يتحقق بعد استيفاء فترة الاشتراك المطلوبة.

أهلية الاشتراك

يشترط للاشتراك في نظام التأمين الاجتماعي في المملكة العربية السعودية ما يلي:

• أن يكون العامل سعودي الجنسية أو مقيمًا في المملكة العربية السعودية.
• أن يكون العامل يعمل لدى صاحب عمل مسجل في نظام التأمينات الاجتماعية.
• أن يكون العامل قد أكمل 18 عامًا من العمر.
• أن يكون العامل قادرًا على العمل.

أهلية الاستحقاق

يشترط للاستحقاق للحصول على مزايا التأمين الاجتماعي في المملكة العربية السعودية ما يلي:

• أن يكون العامل قد أكمل فترة الاشتراك المطلوبة.
• أن يكون العامل قد توقف عن العمل بسبب أحد الأسباب التي تمنعه من الاستمرار في العمل.

مدة الاشتراك المطلوبة

تختلف مدة الاشتراك المطلوبة للحصول على مزايا التأمين الاجتماعي في المملكة العربية السعودية حسب نوع المزايا، وهي كالتالي:

• معاش التقاعد: 180 شهرًا (15 عامًا).
• تعويضات إصابات العمل: 60 شهرًا (5 سنوات).
• تعويضات الوفاة: لا يوجد حد أدنى.

كيفية الاستعلام عن أهلية الموظف لمزايا التأمين الاجتماعي

يمكن للعاملين في القطاع الخاص الاستعلام عن أهليتهم لمزايا التأمين الاجتماعي من خلال موقع المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، أو من خلال أي من فروع المؤسسة المنتشرة في جميع أنحاء المملكة العربية السعودية.

يتم خصم التأمينات الاجتماعية من الراتب الأساسي وبدل السكن في المملكة العربية السعودية، حيث يعتبر بدل السكن جزءًا من الأجر الشامل للعامل، والذي يتم احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على أساسه.

الأجر الشامل: هو مجموع الراتب الأساسي والعلاوات التي يتقاضاها العامل، بما في ذلك بدل السكن والنقل والتمثيل وغيرها.

نسبة خصم التأمينات الاجتماعية:

تبلغ نسبة خصم التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية 37.5%، مقسمة على النحو التالي:

• اشتراكات صاحب العمل: 22%.
• اشتراكات المشترك: 10%.
• مساهمة الحكومة: 5.5%.

طريقة خصم التأمينات الاجتماعية:

يتم خصم التأمينات الاجتماعية من الراتب الشهري، ويتم سدادها شهريًا من قبل صاحب العمل.

مثال على خصم التأمينات الاجتماعية:

إذا كان راتب العامل الأساسي 5000 ريال، وبدل السكن 2000 ريال، فإن أجره الشامل سيكون 7000 ريال.

حساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية:

• اشتراكات صاحب العمل: 22% * 7000 = 1540 ريال.
• اشتراكات المشترك: 10% * 7000 = 700 ريال.
• مساهمة الحكومة: 5.5% * 7000 = 385 ريال.

الإجمالي:

1540 + 700 + 385 = 2625 ريال.

ملاحظات:

• لا يُخضع نظام التأمينات الاجتماعية في السعودية أي مزايا أو بدلات أخرى للراتب الأساسي والعلاوات، مثل بدل الإجازة أو بدل الخطر أو بدل الساعات الإضافية.
• يتم احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على أساس الراتب الشهري، ويتم سدادها شهريًا من قبل صاحب العمل.
• يمكن للعاملين في القطاع الخاص الاستعلام عن اشتراكاتهم في التأمينات الاجتماعية من خلال موقع المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.

هل يمكن خصم التأمينات من بدل السكن؟

نعم، يمكن خصم التأمينات الاجتماعية من بدل السكن في المملكة العربية السعودية، حيث يعتبر بدل السكن جزءًا من الأجر الشامل للعامل، والذي يتم احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على أساسه.

ما هي مزايا خصم التأمينات الاجتماعية من بدل السكن؟

يحقق خصم التأمينات الاجتماعية من بدل السكن العديد من المزايا للعاملين في القطاع الخاص، منها:

• زيادة الدخل المتاح للعامل: حيث يتم خصم اشتراكات التأمينات الاجتماعية من بدل السكن، مما يترك دخلًا أكثر للعامل.
• زيادة قيمة المعاش التقاعدي: حيث يتم احتساب المعاش التقاعدي على أساس الأجر الشامل، بما في ذلك بدل السكن.
• زيادة قيمة التعويضات في حالة الإصابة أو الوفاة: حيث يتم احتساب التعويضات في حالة الإصابة أو الوفاة على أساس الأجر الشامل، بما في ذلك بدل السكن.

تبلغ نسبة مساهمات صاحب العمل في التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية 22%، والتي يتم احتسابها على أساس الأجر الشامل للعامل، بما في ذلك بدل السكن.

الأجر الشامل: هو مجموع الراتب الأساسي والعلاوات التي يتقاضاها العامل، بما في ذلك بدل السكن والنقل والتمثيل وغيرها.

مساهمات صاحب العمل على أساس BMS وبدل السكن

يتم احتساب مساهمات صاحب العمل في التأمينات الاجتماعية على أساس الأجر الشامل للعامل، بما في ذلك بدل السكن، وذلك بضرب الأجر الشامل في نسبة الاشتراكات، وهي 22%.

مثال على مساهمات صاحب العمل على أساس BMS وبدل السكن:

إذا كان راتب العامل الأساسي 5000 ريال، وبدل السكن 2000 ريال، فإن أجره الشامل سيكون 7000 ريال.

حساب مساهمات صاحب العمل:

22% * 7000 = 1540 ريال.

النتيجة:

يبلغ إجمالي مساهمات صاحب العمل في هذا المثال 1540 ريال.

ملاحظات:

• لا يُخضع نظام التأمينات الاجتماعية في السعودية أي مزايا أو بدلات أخرى للراتب الأساسي والعلاوات، مثل بدل الإجازة أو بدل الخطر أو بدل الساعات الإضافية.
• يتم احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على أساس الراتب الشهري، ويتم سدادها شهريًا من قبل صاحب العمل.
• يمكن للعاملين في القطاع الخاص الاستعلام عن اشتراكاتهم في التأمينات الاجتماعية من خلال موقع المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.

هل يتم احتساب بدل السكن في مساهمات صاحب العمل؟

نعم، يتم احتساب بدل السكن في مساهمات صاحب العمل في التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية، حيث يعتبر بدل السكن جزءًا من الأجر الشامل للعامل، والذي يتم احتساب اشتراكات التأمينات الاجتماعية على أساسه.

ما هي مزايا احتساب بدل السكن في مساهمات صاحب العمل؟

يحقق احتساب بدل السكن في مساهمات صاحب العمل العديد من المزايا للعاملين في القطاع الخاص، منها:

• زيادة الدخل المتاح للعامل: حيث يتم احتساب المعاش التقاعدي على أساس الأجر الشامل، بما في ذلك بدل السكن.
• زيادة قيمة التعويضات في حالة الإصابة أو الوفاة: حيث يتم احتساب التعويضات في حالة الإصابة أو الوفاة على أساس الأجر الشامل، بما في ذلك بدل السكن.

ما هي شروط احتساب بدل السكن في مساهمات صاحب العمل؟

يشترط لاحتساب بدل السكن في مساهمات صاحب العمل في التأمينات الاجتماعية في المملكة العربية السعودية ما يلي:

• أن يكون بدل السكن جزءًا من عقد العمل بين العامل وصاحب العمل.
• أن يتم دفع بدل السكن بشكل شهري من قبل صاحب العمل.
• أن يتم تقديم ما يثبت دفع بدل السكن، مثل إيصالات الدفع أو كشوفات الرواتب.

تُعد مساهمات الضمان الاجتماعي في المملكة العربية السعودية غير خاضعة للضريبة، حيث لا يتم احتسابها ضمن الدخل الخاضع للضريبة.

الدخل الخاضع للضريبة: هو مجموع الدخل الذي يحصل عليه الفرد من مصادر مختلفة، مثل الرواتب والأرباح والفوائد والاستثمارات.

مساهمات الضمان الاجتماعي: هي مبالغ يتم خصمها من رواتب العاملين في القطاع الخاص، وتُستخدم لتوفير الحماية الاجتماعية لهم ولأسرهم في حالة حدوث إصابات عمل أو أمراض مهنية أو وفاة.

مزايا مساهمات الضمان الاجتماعي غير الخاضعة للضريبة:

تتمتع مساهمات الضمان الاجتماعي في المملكة العربية السعودية بالعديد من المزايا، منها:

• زيادة الدخل المتاح للعامل: حيث يتم خصم مساهمات الضمان الاجتماعي من الراتب الشهري للعامل، مما يترك دخلًا أكثر للعامل.
• زيادة قيمة المعاش التقاعدي: حيث يتم احتساب المعاش التقاعدي على أساس الأجر الشامل، بما في ذلك مساهمات الضمان الاجتماعي.
• زيادة قيمة التعويضات في حالة الإصابة أو الوفاة: حيث يتم احتساب التعويضات في حالة الإصابة أو الوفاة على أساس الأجر الشامل، بما في ذلك مساهمات الضمان الاجتماعي.

شروط عدم خضوع مساهمات الضمان الاجتماعي للضريبة:

يشترط لعدم خضوع مساهمات الضمان الاجتماعي للضريبة ما يلي:

• أن تكون مساهمات الضمان الاجتماعي مستحقة في المملكة العربية السعودية.
• أن تكون مساهمات الضمان الاجتماعي مدفوعة من قبل صاحب العمل أو العامل.
• أن تكون مساهمات الضمان الاجتماعي مدفوعة وفقًا للقوانين واللوائح المعمول بها في المملكة العربية السعودية.

الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة:

يتم فرض ضريبة على الدخل الخاضع للضريبة في المملكة العربية السعودية، حيث تبلغ نسبة الضريبة 20%.

كيفية حساب ضريبة الدخل الخاضع للضريبة:

يتم حساب ضريبة الدخل الخاضع للضريبة بضرب الدخل الخاضع للضريبة في نسبة الضريبة، وهي 20%.

مثال على حساب ضريبة الدخل الخاضع للضريبة:

إذا كان الدخل الخاضع للضريبة 10000 ريال، فإن ضريبة الدخل ستكون 2000 ريال.

حساب ضريبة الدخل الخاضع للضريبة:

20% * 10000 = 2000 ريال

النتيجة:

يبلغ إجمالي ضريبة الدخل في هذا المثال 2000 ريال.

تفرض المملكة العربية السعودية عقوبات على أصحاب العمل الذين لا يلتزمون بنظام التأمينات الاجتماعية، وذلك بهدف حماية حقوق العاملين وضمان استفادتهم من مزايا النظام.

أنواع عقوبات عدم الامتثال

تقسم عقوبات عدم الامتثال في المملكة العربية السعودية إلى قسمين:

العقوبات الإدارية

تتضمن العقوبات الإدارية التي تفرضها المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية على أصحاب العمل الذين لا يلتزمون بنظام التأمينات الاجتماعية ما يلي:

• غرامة مالية: تُفرض على صاحب العمل الذي لا يدفع اشتراكات التأمينات الاجتماعية في الموعد المحدد.
• توقيف خدمات المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية: يُوقف صاحب العمل الذي لا يلتزمه بنظام التأمينات الاجتماعية عن الاستفادة من خدمات المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية، مثل إصدار شهادات التأمينات الاجتماعية والاستفادة من برامج التدريب والتوظيف.

العقوبات الجزائية

تتضمن العقوبات الجزائية التي تفرضها الجهات المختصة في المملكة العربية السعودية على أصحاب العمل الذين يرتكبون مخالفات جسيمة لنظام التأمينات الاجتماعية ما يلي:

• الحبس لمدة لا تزيد عن سنة: يُحكم على صاحب العمل الذي يُتعمد التهرب من دفع اشتراكات التأمينات الاجتماعية بالحبس لمدة لا تزيد عن سنة.
• غرامة مالية كبيرة: تُفرض على صاحب العمل الذي يُتعمد التهرب من دفع اشتراكات التأمينات الاجتماعية غرامة مالية كبيرة.

كيفية تجنب عقوبات عدم الامتثال

يمكن لأصحاب العمل تجنب عقوبات عدم الامتثال من خلال الالتزام بنظام التأمينات الاجتماعية، وذلك من خلال الإجراءات التالية:

• تسجيل جميع العاملين لدى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.
• دفع اشتراكات التأمينات الاجتماعية في الموعد المحدد.
• تقديم جميع البيانات والمعلومات المطلوبة إلى المؤسسة العامة للتأمينات الاجتماعية.